Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции классифицируются:

1) исходя из категории вкладчиков:

– вклады юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

– вклады физических лиц;

2) по экономическому содержанию:

– с учетом категорий вкладчиков;

– по формам изъятия;

3) срочные вклады в зависимости от их срока:

– вклады со сроком до 3 месяцев;

– вклады со сроком от 3 до 6 месяцев;

– вклады со сроком от 6 до 9 месяцев;

– вклады со сроком от 9 до 12 месяцев;

– вклады со сроком свыше 12 месяцев.

Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком; срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии;

– вклады до востребования – договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию;

– сберегательные вклады населения, которые классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

а) срочные;

б) срочные с дополнительными взносами;

в) условные;

г) на предъявителя;

д) до востребования;

е) на текущие счета и др.;

4) по порядку использования хранимых средств;

5) условный – платеж производится после наступления определенных условий, указанных в договоре;

6) премиальный – производится розыгрыш по номерам депозитных счетов. Премия зачисляется на денежный счет, номер которого выпал;

7) валютный – выплаты производятся в той же валюте, в какой был открыт вклад;

8) вклады в пользу третьих лиц – вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами.

Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада.

Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен.

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

Если договором банковского вклада не предусмотрено иное, на счет по вкладу зачисляются денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу.

Договор банковского вклада заключается:

– на условиях выдачи по первому требованию (вклад до востребования);

– на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Поскольку договор является реальным, права и обязанности сторон по нему возникают:

– в момент внесения вкладчиком суммы вклада в кассу банка;

– в момент зачисления суммы вклада на корреспондентский счет банка (при безналичных расчетах);

– в момент внесения денежных средств в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу.

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Требования, предъявляемые к сберегательному сертификату:

– сертификаты могут быть именными и на предъявителя, могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями;

– выпускаются в валюте РФ. При этом владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках;

– не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;

– одностороннее изменение кредитной организацией процентной ставки, обусловленной в сертификате, не допускается;

– передача прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу осуществляется посредством вручения сертификата этому лицу; права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, удостоверенном для уступки требований;

– уступка требования по сертификату может быть совершена в течение срока обращения данного сертификата;

– должны быть срочными.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

– наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;

– номер и серия сертификата;

– дата внесения вклада или депозита;

– размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

– безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

– дата востребования суммы по сертификату;

– ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

– сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

– ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

– наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

– для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;

– подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.