Финансовым годом банка считается календарный год, который начинается 1 января.

Финансовая отчетность банков, представляемая в Национальный банк Украины, должна быть ежегодно проверена аудитором. Аудиторская проверка банка осуществляется аудитором, который имеет сертификат Национального банка Украины на аудиторскую проверку банковских учреждений.

Аудиторский отчет должен содержать:

1) баланс банка; 2) отчет о счетах доходов и расходов; 3) отчет о движении капитала; 4) таблицу сроков активов и пассивов; 5) информацию о достаточности резервов и капитала банка; 6) информацию об адекватности бухгалтерского учета, процедуры внутреннего аудита и мероприятий контроля банка; 7) заключение о том, отражает ли представленный банком финансовый отчет истинное финансовое положение банка.

Банк обязан публиковать квартальные балансы, а также отчет о прибылях (убытках) в газете «Урядовий кур"ґр» или «Голос Украины» в течение месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банк обязан публиковать годовую финансовую отчетность, подтвержденную аудитором, не позднее 1 июня следующего за отчетным года в газете «Урядовий кур"ґр» или «Голос Украины».

Каждый банк является объектом проверки на месте инспекторами Национального банка Украины или аудиторами, назначенными Национальным банком Украины.

Проверки осуществляются с целью определения уровня безопасности и стабильности операций банка, достоверности отчетности банка и соблюдения банком законодательства Украины о банках и банковской деятельности, а также нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

Проверка банков осуществляется в соответствии с планом, утвержденным Национальным банком Украины. Плановая проверка осуществляется не чаще одного раза в год. О проведении плановой проверки Национальный банк Украины обязан уведомить банк не позднее, чем за 10 дней до ее начала.

Банки обязаны обеспечить инспекторам Национального банка Украины и другим уполномоченным им лицам свободный доступ ко всем документам и информации с соблюдением правил настоящей статьи, а при проверке на месте – возможность свободного доступа в рабочее время во все помещения банка.

Руководство банка назначает компетентного представителя для предоставления необходимых документов и объяснений и обеспечивает помещением для работы работников службы банковского надзора Национального банка Украины.

Национальный банк Украины может принять решение о проведении внеплановой проверки банка при наличии обоснованных оснований. Такое решение должно быть подписано Председателем Национального банка Украины или уполномоченным им лицом.

Для осуществления своих полномочий по надзору Национальный банк Украины имеет право бесплатно получать от банков информацию об их деятельности и объяснения по отдельным вопросам деятельности банка.

Не допускается предоставление материалов проверки третьим лицам в случае, если в материалах проверки отсутствуют данные о фактах нарушений законодательства.

В ходе проверки банка Национальный банк Украины имеет право проверять любую отчетность аффилиированного лица банка о взаимоотношениях с банком с целью определения влияния отношений с аффилиированным лицом на положение банка. Для целей проверки аффилиированные лица оказывают Национальному банку Украины содействие в соответствии с положениями настоящей статьи в том же порядке, который применяется к банкам.

Национальный банк Украины имеет право осуществлять проверку лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка Украины, с целью соблюдения законодательства о банковской деятельности. При осуществлении проверки Национальный банк Украины имеет право требовать от этих лиц предоставления любой информации, необходимой для осуществления проверки. Инспектируемые лица обязаны предоставлять Национальному банку Украины затребованную информацию в определенный им срок.

К лицам, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины, относятся:

1) владелец существенного участия в банке, если Национальный банк Украины считает, что он не отвечает требованиям, установленным настоящим Законом относительно существенного участия, или отрицательно влияет на финансовую безопасность и стабильность банка; 2) лицо, которое приобрело существенное участие в банке без письменного разрешения Национального банка Украины.

Объектом проверки Национального банка Украины может быть также лицо, в отношении которого имеется достоверная информация об осуществлении этим лицом банковской деятельности без банковской лицензии.

В случае нарушения банками или другими лицами, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины в соответствии с настоящим Законом, банковского законодательства, нормативно-правовых актов Национального банка Украины или осуществления рисковых операций, угрожающих интересам вкладчиков либо других кредиторов банка, Национальный банк Украины адекватно совершенному нарушению имеет право применить меры воздействия, к которым относятся:

1) письменное предупреждение о прекращении нарушения и принятии необходимых мер для исправления ситуации, уменьшения неоправданных расходов банка, ограничения неоправданно высоких процентных выплат по привлеченным средствам, уменьшения или отчуждения неэффективных инвестиций; 2) созыв общего собрания участников, наблюдательного совета банка, правления (совета директоров) банка для принятия программы финансового оздоровления банка или плана реорганизации банка; 3) заключение письменного соглашения с банком, по которому банк или определенное соглашением лицо обязуется принять меры для устранения нарушений, улучшения финансового положения банка и т. п.; 4) издать распоряжение о: