Организация контроля разумеется требует значительных финансовых затрат. Так, к началу 90-х годов США расходовали на это 1 млрд долларов в год. Но конфискация незаконных средств в десятки раз перекрывает эти расходы.

Координация мер и правовая основа борьбы с наркомафией пока малоэффективны. Мафией разработан и применяется механизм легализации криминальных доходов путем перевода их из стран с жестким финансовым и правовым законодательством в страны с либеральными финансовыми законами. Для этого активно используются оффшорные зоны. Счета в банках не попадают под юрисдикцию местных властей.

Существуют целые государства, где иностранных инвесторов и вкладчиков полностью освобождают от уплаты налогов или устанавливают пожизненный льготный уровень налогообложения. Именно в них происходит отмывание криминальных средств. К таким странам, при некотором различии, относятся Турция, Гонконг, Сингапур, Люксембург, Лихтенштейн, Монако, Коста-Рика, Панама, Багамские острова, а теперь и Россия. Неповоротливость финансовых учреждений, слабое регулирование правового пространства позволяют коммерческим банкам сознательно утаивать сведения о трансферте, а это позволяет дельцам отмывать грязные деньги в России, а затем переводить их на счета преступников за рубеж.

Уже в принятой в 1992 г. «Национальной стратегии США в области борьбы с наркобизнесом» подчеркивается, что эта борьба требует совместных межгосударственных усилий. Американцы стремятся выступить организаторами международного агентства по контролю за валютой. При всей положительной роли этого явления следует отметить и негативную его сторону. Данные обстоятельства усилят монопольную роль США как «финансового жандарма». Но к этому и побуждают действия некоторых коммерческих банков, которые в погоне за сверхприбылью используют правовые ниши. К тому же, это возможно и посредством сложной системы перевода денег с помощью современной электроники и средств связи.

США, оставаясь ведущим центром отмывания денег наркомафией (более 50 % реализуемых криминальных наркодолларов), предпринимают защитные действия. Но преступный мир находится в поиске все новых методов их легализации. Если в конце 80-х годов международные наркосиндикаты тратили пять процентов на расходы, связанные с обходом законов, то в начале 90-х они повысились до десяти. Это говорит об определенном эффекте, связанном с принятием рядом стран правовых актов, ужесточающих финансовый контроль. Но в российском праве до сих пор отсутствует само понятие «отмывание денег». Поэтому важно обратиться к опыту становления международного права и изучить право стран, стремящихся противостоять наступлению наркоденег на национальную политику. Используемые в практике этих стран приемы могут быть направлены на предупреждение активизации наркобизнеса. Следует учитывать и основные приемы наркодельцов:

— неуплата налогов;

— осуществление секретных платежей;

— обмен денежных знаков на ценные бумаги, банковские и другие чеки;

— перевод широко распространенной валюты в малоизвестную;

— обмен мелких купюр на крупные;

— использование доходов, полученных из незаконных источников, как законных с последующей уплатой налогов с них;

— обмен денежных средств на материальные ценности и недвижимость.

Этот комплекс — сложная система движения средств, которая позволяет пользоваться криминальными средствами, как легальными. В этой связи представляется важным создание характерной модели механизма легализации доходов наркобизнеса, что облегчит разработку комплекса мер по борьбе с укрепляющейся криминальной системой в России.

Механизм отмывания денег. Существуют три основные формы отмывания денег: банковская, нелегальная банковская и небанковская.

Банковская является самой распространенной. Она реализуется путем прохождения наличности через счета в международной банковской системе.

В странах Юго-Восточной Азии наибольшее распространение получила нелегальная банковская форма. Эти страны — главные производители опиума, морфия и героина — существуют вне международной банковской системы, хотя у них есть возможность подключиться к ней. При оперативном переводе денег из одной страны в другую, обмене валюты, обмене денежных средств на золото и другие ценности отсутствует отчетность, а при переводе денег из одной страны в другую используются кодированные сообщения по телефону, телетайпу, факсу. Таким образом соблюдается полная анонимность клиента.

Небанковская форма — сравнительно новая и ее использование наркомафией постоянно расширяется. Стремление уйти из поля зрения правоохранительных органов повышает роль меняльных контор. Используя пункты обмена валюты, наркодельцы исключают операции с различными банковскими учреждениями. Не последнюю роль играют и различные брокерские конторы, что теперь характерно для современной России.

Этапы отмывания денег. Использование финансовых учреждений в отмывании денег усложняет задачу, так как требует дробления капитала на мелкие суммы, по 10 тыс. долларов, из-за программы взаимной поддержки по борьбе с наркобизнесом, принятой международными банками, а также из-за ряда других мер, связанных с отчетностью по денежным транзакциям (регистрацией в финансовых учреждениях контроля). Эту роль по обменам и вкладам выполняют курьеры, рассылаемые по банкам и биржам. Чеки возвращаются настоящим хозяевам, а депонирование часто делает банковских служащих соучастниками.

Снижает возможность различного рода расследований наслаивание финансовых операций, проводимых с целью многократного изменения формы накопления капиталов.

Обычная аудиторская проверка их обычно не выявляет. Таким образом, истинный источник средств становится скрытым, а наличность переводится в дорожные и банковские чеки, аккредитивы, денежные распоряжения, акции, облигации — в такие платежные средства, перемещение которых облегчено и не так строго контролируется, как наличность. В дальнейшем они преобразовываются в такие материальные ценности, как промышленное оборудование, золото, драгоценности, недвижимость, автомобили, с целью продажи, что особенно характерно для России и бывших республик Союза.

При этом материальные ценности переходят другому владельцу, а вырученные средства переводятся в сферу безналичных расчетов. Это дает возможность прибегнуть к трансферту — электронному переводу денежных средств — наиболее эффективному финансовому инструменту для отмывания криминальных доходов. Скорость совершения сделки, относительная анонимность при многократном повторении операций, минимальная аудиторская проверка, возможность перемещения денежных средств в любую страну, особенно в страны с либеральным финансовым законодательством, — способствуют этому.

Возвращение денег в страну постоянной дислокации преступной группировки. В настоящее время известны следующие способы репатриации отмытых денежных средств:

— кредит (заем) со стороны лжекорпораций. Эти корпорации создаются в странах с налоговыми льготами. Деньги же по существу являются их собственными деньгами, депонированными на счет подставных компаний за границей;

— депонирование на оффшорный счет и последующий перевод на такой же счет в страну постоянной дислокации группировки;

— двойной счет-фактура. По нему компания заказывает товары в своем зарубежном филиале по завышенным ценам, а разница депонируется филиалом на оффшорный счет. Есть и «обратный» метод, когда товары продаются по заниженным ценам. Тогда межценовая разница депонируется на секретном счете компании в иностранном банке;

— контрабанда наличных средств — схожа с контрабандой наркотиков курьерами. После прохождения таможенного контроля деньги становятся отмытыми, а в странах без валютного контроля на въезде этот процесс еще проще. Для государств-«налоговых убежищ» это наиболее характерно;

— контрабанда кредитно-денежных документов — чеки на предъявителя или банковские чеки на имя лица, не являющегося курьером;

— и сравнительно недавно разработанный способ — декларирование при въезде в страну суммы большей, чем ввозимая. В случае удачи не фактическая, а значительно больше заявленной на таможне сумма вкладывается в банк на имя курьера. Но если сотрудники таможни проявят бдительность, то курьер предъявляет чек на эту разницу;