1) вексельную метку: слово «вексель» включается в название и текст документа (согласно американскому законодательству, достаточно, чтобы название «вексель» было упомянуто только в тексте документа);
2) место составления векселя;
3) время составления векселя;
4) обещание или поручение уплатить определенную сумму денег;
5) вексельную сумму – цифрами и прописью;
6) срок платежа;
7) место платежа (домициль);
8) наименование получателя денег (ремитента) или бенефициара;
9) подпись векселедателя, печать.
II. Во-вторых, важен абстрактный характер документа. Вексель не должен содержать каких-либо ссылок на коммерческую сделку, лежащую в его основе (условий контракта, ссылок на какие-либо обстоятельства). Если должник (плательщик по векселю) отказывается платить, кредитор не должен доказывать, что он выполнил контракт, – вексель этого не требует. Отсюда следует, что невыполнение обязательств по основной коммерческой сделке не означает освобождения от оплаты векселя. Обязательство по векселю имеет безусловный характер.
Следует отметить, что законы некоторых стран разрешают включать в текст векселя ссылку на номер контракта или аккредитива, по которым выписан вексель, но это не изменяет безусловного характера векселя.
III. Вексель может служить средством как банковского, так и коммерческого кредитования. В первом случае – это банковский вексель . Он удостоверяет, что клиент банка (скажем, предприятие) внес в банк депозит на сумму векселя и банк обязуется уплатить эту сумму при предъявлении векселя в указанный в нем срок. Вексель продается клиенту с дисконтом. Клиент может использовать вексель для расчетов с другими контрагентами. Вексель может переходить из рук в руки по цепочке платежей. В российской практике такие векселя активно использовались для расчетов во время платежного кризиса конца 1990-х годов. Банк получал доход от продажи векселей с дисконтом (имело значение имя банка, что делало вексель приемлемым для обращения). Значительно большее распространение в мировой практике получили коммерческие векселя . Помимо платежной функции, они служили орудием кредитования одного производственного или торгового предприятия другим в форме отсрочки платежа за товары и услуги.
В зависимости от правоотношений участников вексельной сделки различаются простые и переводные векселя. Простой вексель (promissory note) – это твердое и безусловное обязательство векселедателя (например, покупателя товара) уплатить векселедержателю (продавцу) обусловленную сумму по требованию или на фиксированную дату. Как правило, в операции участвуют 2 лица: векселедатель и векселедержатель (ремитент).
Схема расчетов с помощью простого векселя (с учетом российских условий) выглядит следующим образом (см. рис. 2.4):
1. Поставщик выполнил работы, поставил товар.
2. Покупатель выписал вексель на имя поставщика и акцептовал его в своем банке. Акцепт отмечается на лицевой стороне векселя словами «акцептован» или «принят». Предъявить вексель к акцепту можно в любое время начиная с момента выдачи векселя и до наступления срока.
3. Покупатель передал вексель поставщику.
4. Поставщик передал вексель к учету (покупке) своему банку.
5. Банк учел вексель поставщика и зачислил ему на расчетный счет деньги по векселю.
5а. Банк вручил поставщику выписку по его расчетному счету.
6. Банк поставщика предъявил вексель к оплате в установленный срок.
7. Банк покупателя оплатил вексель с расчетного счета покупателя.
8. Перевод денежных средств по векселю банку поставщика. В зарубежной практике использование векселя в платежном обороте может происходить и без участия банка.
Рис. 2.4. Схема расчетов с помощью векселяПереводной вексель (bill of exchange draft) – это безусловный письменный приказ лица (векселедателя, трассанта), выписавшего вексель, другому лицу (плательщику, трассату) о выплате по требованию или на фиксированную дату определенной суммы денег третьему лицу (бенефициару или ремитенту).
В случае использования переводного векселя при заключении сделки участвуют три стороны (рис. 2.5):
– векселедатель ( трассант ) – лицо, которое выписало вексель и дало приказ об его оплате;
– плательщик по векселю ( трассат ) – лицо, которому адресован приказ об оплате векселя;
– получатель денег по векселю ( бенефициар ) – лицо, которое предъявляет вексель к оплате и получает деньги по нему.
Схема расчетов с использованием переводного векселя состоит из 5 этапов (рис. 2.5):
1. Векселедатель (трассант) расплачивается векселем с получателем денег (бенефициаром, ремитентом).
2. Ремитент предъявляет вексель плательщику (трассату) для акцепта.
3. После акцепта трассат возвращает вексель ремитенту.
4. Ремитент предъявляет вексель трассату к оплате при наступлении срока платежа.5. Трассат оплачивает вексель, делая соответствующую отметку об оплате на его оборотной стороне.
Рис. 2.5. Схема расчетов с помощью переводного векселяГлавную ответственность по оплате векселя несет плательщик. Трассат должен акцептовать вексель, который ему предъявляет ремитент. Тем самым он признает вексель законным и подтверждает свои обязательства по оплате векселя. Трассант же имеет условное обязательство: он должен оплатить вексель, если трассат его не акцептовал или акцептовал, но не оплатил. Простая подпись трассата на векселе тоже считается акцептом.
Гарантия платежа по векселю в полной сумме или частично может быть дана третьим лицом – авалистом . Если авалист поручился за плательщика или индоссанта по векселю, то он несет вместе с ним солидарную ответственность. Если авалист в документе не указал, за кого он поручился, то принято считать, что аваль дан за векселедателя. В тексте векселя аваль может быть представлен фразой «платеж гарантирую» или «считать за аваль» или подписью авалиста на лицевой стороне векселя. Аваль как форма поручительства был введен кодексом Наполеона и принят в странах континентальной Европы, но не признается английским и американским правом. Векселедатель переводного векселя может одновременно быть и ремитентом (т.е. получателем денег по векселю). В этом случае в тексте векселя указывается «платите мне или моему приказу…».
Выделим ряд ключевых особенностей простого векселя по сравнению с переводным векселем:
– Простой вексель – это не приказ, а обязательство платить.
– В случае простого векселя векселедатель и плательщик – одно лицо.
– Простой вексель не нуждается в акцепте.
Разновидностью переводного векселя, где векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк, является банковская тратта (banker’s draft). Это очень надежный инструмент расчетов, который по степени ликвидности может быть приравнен к наличным денежным средствам. Он не является чеком, поскольку при использовании банковской тратты векселедателем и плательщиком выступает одно лицо. Этот инструмент традиционно использовался для перевода крупных денежных сумм, например внутри одного банка, у которого филиалы территориально находятся далеко от головного офиса. В настоящее время функции банковской тратты, в основном, выполняют переводы в автоматизированных системах банковских расчетов.
Будучи оборотным документом, вексель может передаваться держателем векселя ( индоссантом ) другому лицу ( индоссату ) по передаточной надписи на обороте векселя – индоссаменту (по-французски «до» – спина). При этом индоссат получает все права и риски по векселю как законный держатель векселя. Однако индоссант отвечает за акцепт векселя и за платеж. Он может снять с себя ответственность с помощью надписи «без оборота на меня» (without recourse to us). Естественно, что следующий приобретатель векселя будет учитывать это при покупке векселя. В свою очередь, индоссат сам может передать вексель другому лицу по передаточной надписи на обороте векселя. В этом случае он становится индоссантом.