Масштабы правонарушений ТНК лишь изредка становятся достоянием широкой общественности. Дело не только в том, что руководство монополий держит в строгой тайне механизм внутрифирменных связей, но и в том, что даже информация, которую официальным властям удается получить, редко публикуется. Она служит материалом для конфиденциальных переговоров между подозреваемыми в недозволенных действиях монополиями и государственными органами, занимающимися расследованием, с целью достичь компромисса и избежать затяжных и дорогостоящих судебных процессов. В США, например, министерство финансов ежегодно расследует сотни дел по подозрению в уклонении от уплаты налогов материнских компаний ТНК, имеющих дочерние фирмы за границей, причем подавляющее число этих расследований завершается «мирным» путем.

Гласности обычно придаются злоупотребления ТНК при рассмотрении криминальных дел в судебных инстанциях или когда происходит «утечка» информации. Даже сравнительно небольшая часть публикуемых таких случаев в развитых капиталистических и развивающихся странах красноречиво свидетельствует о том, что и в области деловой преступности ТНК вышли на недосягаемые для прежних монополий рубежи международного экономического разбоя.

Прежде всего заслуживает внимания манипулирование ТНК с ценами на сырье, полуфабрикаты и готовые изделия в рамках внутрифирменного оборота (с «трансфертными» ценами, по которым продукция поступает от одного предприятия ТНК к ее другому предприятию за границей). Тем самым ТНК выступают в роли международных картелей, но с той разницей, что их штаб-квартиры единолично, административным путем, по своему усмотрению регулируют ценообразование в этом обороте. Поскольку в руках ТНК концентрируются крупные потоки товаров и услуг, подобная деятельность наносит ущерб не только конкурентам, но и национальным интересам многих государств[9].

Используя «трансфертные» цены, ТНК в крупных масштабах систематически уклоняются от уплаты налогов. Направляя продукцию от филиала к филиалу по завышенной цене, они искусственно уменьшают прибыльность последнего в стране с высокими ставками налога и, наоборот, занижая цены при поставках в стране с низким налогообложением, аккумулируют там прибыль. Эта политика, продиктованная частнособственническими интересами увеличения прибыли, а не соображениями конкурентоспособности продукции, сокращает стоимость экспорта и увеличивает стоимость импорта многих стран. Она становится источником образования или увеличения их торгового дефицита и больших потерь иностранной валюты.

Особенно тяжелый урон от злоупотреблений ТНК с ценами несут развивающиеся государства. Такие злоупотребления сокращают поступления в бюджет, ограничивают ресурсы для внутренних капиталовложений и ухудшают состояние платежных балансов этих стран. По крайней мере часть огромной внешней задолженности развивающихся государств, превысившей в конце 1982 г. 600 млрд. долл., своим происхождением обязана «трансфертным» ценам ТНК. Немалый ущерб приносят манипуляции с ценами ТНК и экономике капиталистических стран.

Одним из ярких примеров может служить история о том, как известная швейцарская фармацевтическая ТНК «Хофман — Ля Рош», специализирующаяся на успокаивающих лекарствах, нажила себе в 70-х годах «сильную головную боль». Эта компания, занимая 4-е место в мире по обороту среди фирм, изготовляющих рецептурные медикаменты, и получая ежегодный доход около 3 млрд. долл., с 1963 г. выпускает и продает во многих странах среди прочего самое популярное лекарство «валиум», на которое только в США ежегодно выписывается 44 млн. рецептов.

В начале 70-х годов Комиссия по монополиям в Великобритании провела расследование практики установления цен фирмой «Роше продактс», являющейся дочерним обществом швейцарской компании. Расследование выявило, что материнская компания, будучи монополистом на рынке, назначала завышенные цены на импортируемый этой фирмой в Великобританию «валиум» (и его предшественник «либриум»). Она в течение многих лет переводила крупные суммы в Швейцарию на покрытие административных и исследовательских расходов. Комиссией было установлено, что «либриум» и «валиум», закупленные у независимого поставщика, например в Италии, стоили бы в Великобритании соответственно 9 и 20 ф. ст. за 1 кг, а «Роше продактс» предлагала их по 370 и 922 ф. ст. за 1 кг. Комиссия определила также, что прибыль «Роше продактс» в результате грабительских цен составляла по первому лекарству 55 %, а по второму — 62 %.

По данным комиссии, «Роше продактс» с 1966 по 1972 г. получила прибыль в сумме 22 млн. ф. ст., тогда как официально заявила о 3 млн. ф. ст. Характерно, что после опубликования этого доклада фирма фактически признала факт злоупотреблений, согласившись внести в казну Великобритании за уклонение от уплаты налогов 1,85 млн. ф. ст. Вскрыв такое злоупотребление, английское налоговое ведомство провело в середине 70-х годов серию аналогичных расследований. В результате, как заявил министр финансов, казначейство получило от иностранных ТНК, имеющих дочерние общества в этой стране, 20 млн. ф. ст. ¹³

Локальным разоблачением махинаций компании «Хофман — Ля Рош», имевшей свыше 120 заграничных филиалов, дело не ограничилось. Основываясь на материалах и выводах Комиссии по монополиям в Великобритании, правительственные учреждения ФРГ, Нидерландов, Дании, Греции, и Новой Зеландии — стран, где также функционируют ее дочерние фирмы, потребовали снижения цен на указанные лекарства. Волна общественного мнения, отрицательно настроенного против компании, поднялась также в США и достигла стен конгресса. Резонанс в мире от этого расследования оказался настолько сильным, что, стремясь его ослабить, швейцарская ТНК снизила цены на медикаменты в некоторых странах, например в Австралии, Швеции и Норвегии, по собственной инициативе.

Начало 80-х годов ознаменовалось новыми громкими скандалами в странах Западной Европы, США и Канаде по поводу злоупотреблений ТНК. Канадская печать сообщила в марте 1981 г. о завершившемся расследовании деятельности филиалов нефтяных компаний «Империал ойл», «Шелл», «Тексако» и «Галф», длившемся в течение восьми лет. Согласно докладу специальной комиссии, эти компании за период с 1958 по 1973 г. искусственно завышали цены на жидкое топливо, добываемое в Канаде и импортируемое из стран Латинской Америки и Ближнего Востока, что привело к переплатам потребителей на общую сумму 12 млрд. долл.

Американский журнал «Бизнес уик» писал в сенсационном духе в апреле 1981 г. о том, что 40 таможенных служащих, занимающихся расследованиями (около 10 % такого персонала таможенной службы США), брошены на разбор 499 ящиков с документацией компании «Мицуи», второй по величине торговой ТНК Японии. Против нее выдвинуты обвинения в фальсификации документов с целью обхода таможенных правил и др. В частности, японские стальные изделия она заявляла как продукцию, произведенную якобы на американском предприятии в Хьюстоне, с тем чтобы избежать обложения высокой пошлиной. Кроме того, компания обвинялась в составлении фиктивных документов о повреждении товаров в пути (для занижения цен) и в махинациях при пересчете валютного курса. Поскольку это дело является, по определению американских официальных лиц, «одним из крупнейших расследований», его ведение передано из компетенции судебных властей Сан-Франциско, где были обнаружены первые улики (в их числе предписание на деловых бумагах, информирующих о технике махинаций, «уничтожить после ознакомления»), непосредственно министерству юстиции.

Осенью 1981 г. пресса Скандинавских стран поведала о деле швейцарской ТНК «Алюсюис», входящей в шестерку «алюминиевых магнатов» Запада. Эта монополия в 1966 г. подписала договор с правительством Исландии о сооружении алюминиевого комбината «Исал», обязавшись снабжать его сырьем по самым низким ценам с подконтрольного предприятия в Австралии. В качестве компенсации компания добилась льготного тарифа на электроэнергию и режима в области налогообложения. В 1974 г. обнаружилось, что «Алюсюис» завышает цены на сырье. В качестве санкции тариф на электроэнергию был несколько увеличен, а льготы в области налогообложения — уменьшены. Однако ТНК проигнорировала разоблачение и продолжала махинации с ценами. Во время ревизии финансовой отчетности в конце 70-х годов экспертом из Рейкьявика выяснилось, что она закупала сырье в Австралии действительно по низкой цене, но сообщала властям Исландии при ввозе сырья значительно более высокую цену — на 40 % выше мировой. Кроме того, обнаружились подчистки и подделки в бухгалтерских книгах компании. В результате за период с 1974 по 1979 г. стране нанесен ущерб в 22–25 млн. долл.