Что такое баланс доходов и расходов семьи? Это финансовый баланс, который имеет разделы, в которых указаны источники и величины доходов и расходов в течение определенного периода времени и установлено их соответствие или превышение одной из частей баланса над другой [4] . Если рассматривать балансы доходов и расходов в целом, то они составляются применительно к государству в целом (баланс доходов и расходов государства и населения — государственный бюджет), предприятию (баланс доходов и расходов фирмы — финансовый план), семьи (баланс доходов и расходов семьи — семейный бюджет). Итак, баланс доходов и расходов составляет основу бюджета.

В основе построения такого баланса лежит двойственная группировка объектов учета по составу и функциональной роли, а также по источникам образования и целевому назначению.Баланс разделяется на две равновеликие совокупности показателей — доходы семьи и расходы семьи (табл. 3.2).

Таблица 3.2. Семейный баланс

В графе «Семейные доходы» обобщаются показатели, характеризующие состояние финансов, а в графе «Семейные расходы» — показатели, характеризующие источники образования тех же самых семейных финансов.

Баланс служит не только для отражения семейных доходов и расходов, по сути дела, он является средством уравновешивания обеих совокупностей показателей о состоянии финансов. Балансирующими показателями являются конечные результаты (избыток или недостаток). Взаимное уравновешивание хозяйственных средств в доходах и расходах указывает на избыток или недостаток семейных финансов. Таким образом, в балансе непременным условием является поддержание постоянного равенства общей величины показателей доходов и расходов.

Баланс доходов и расходов семьи, как мы уже рассматривали выше, составляет семейный, или потребительский, бюджет. Потребительский бюджет — это баланс доходов и расходов семьи, который характеризует уровень жизни различных групп семей. Любой бюджет может иметь как дефицит, так и профицит. Если при подсчете итога расходы бюджета превышают его доходы, то баланс является дефицитным. И наоборот, если доходы больше расходов, то бюджет имеет профицит.Равенство статьи «Итого» доходов и расходов в балансе предполагается, так как чисто математически расходы семьи в месяц не могут превышать расходов.

3.4. Экономия семейного бюджета

Что русскому хорошо — то немцу смерть! Не важно, где и как происходит сокращение расходов, но в России все по-своему, соответственно, учиться на чужом опыте нет смысла, давайте смотреть на вещи реально. Основные пути сокращения семейных расходов для наших соотечественников — это отказ от излишних расходов, экономия финансов, большее самообеспечение.

Давайте рассмотрим первый и второй варианты экономии семейного бюджета . Он гласит: «Ограничивайте себя везде, где это возможно». Конечно, нам думать об этом крайне неприятно, но в условиях дефицита финансовых ресурсов просто необходимо. Да и другие постоянно занимаются тем, что ограничивают вас в тех или иных ресурсах. Вы должны быть сильными и сделать твердый шаг — составить список того, без чего вы можете обойтись в течение определенного периода, например года. Вы знаете, что сложившаяся ситуация временная, что наступят лучшие времена и наверняка через год ваш список полетит в мусорную корзину. Начните свой список со спиртных напитков, сигарет и некоторых продуктов, которые ничего не дают здоровью, а только вредят ему. К таким продуктам относятся такие продукты, как свиное сало, животное масло, разнообразные кондитерские изделия и т. д. Не действуйте против самого же себя! Не всегда приятное совпадает с полезным! Вести здоровый образ жизни (не злоупотреблять спиртными напитками, сигаретами и нездоровой пищей) — уже это является экономией и одновременно огромным приобретением. Всегда помните о том, что вы вольны делать все, что угодно, но, ведя здоровый образ жизни, вы получаете двойную выгоду.

Смело можете исключить посещение парикмахерской. Рынок таких услуг сегодня очень обширен, эти услуги можно получить и на дому. Поэтому довольно просто узнать у своих знакомых телефоны мастеров, которые работают на дому: это обойдется вам значительно дешевле (на 30–40 %).

Если вы выписываете множество газет и журналов, то от некоторых из них можно отказаться. Покупайте лучше книги!

Во многих домах до сих пор проведено радио, которое на самом деле многие не слушают. Сейчас достаточно много бытовой электроники и техники, наверняка у вас есть телевизор и магнитофон, которыми можно ограничиться. Поэтому вам не трудно будет отказаться от оплаты за радиоточку. Написав соответствующее заявление, вы исключите лишний пункт в вашем бюджете расходов.

Ваша бытовая техника, мебель, обувь постоянно ломаются и рвутся, и вы все время обращаетесь в фирмы, которые предоставляют соответствующие услуги? Не стоит. Сейчас существуют так называемые частники, которые на самом деле являются хорошими специалистами, но берут за работу меньше на 25–30 %.

Вы можете поразмышлять на эту тему и дальше, но в любом случае, даже если вы придумаете еще десять-двадцать ограничений, все они должны быть разумными, чтобы не повредить здоровью.

Не откладывайте оплату за квартиру и коммунальные услуги: так вы избежите лишних потерь в виде пени, и ни в коем случае не откладывайте оплату за телефон: он не только поможет вам в экстренной ситуации, но и станет средством коммуникации и заработка (об этом мы расскажем в другой главе). Некоторые люди, для того чтобы решить свои финансовые проблемы, пытаются ухудшить свои жилищные условия, чтобы использовать деньги, вырученные от продажи. Но прежде чем принять подобное решение, подумайте тысячу раз, ведь жилая площадь — это капитал, который с течением времени будет только расти. А деньги в любом случае закончатся.

Вы, конечно, можете экономить на духовном развитии, но не стоит этого делать. Не стоит загонять себя в психологический тупик, отказавшись от чтения книг, посещения театров, выставок и т. п. Стоит оптимизировать процесс приобретения книг и др. Книги гораздо дешевле можно купить на различных распродажах и с рук, билеты в театр и кино — непосредственно в стационарных кассах. Ищите другие пути выхода из любой ситуации! Например, студенты, коллективно посещая спектакли в театре, могут получить скидку на приобретение билетов. Также театры предоставляют скидки для пенсионеров.

Экономия у нас дома . Если рассмотреть структуру нашего бюджета, что мы увидим? На что мы тратим больше всего денег? Конечно, на питание. Это самая крупная статья нашего бюджета. Нередко мы отказываемся купить себе что-либо из одежды или домашней обстановки, но покупаем продукты, так как желудок требует. Но даже в больших затратах всегда можно найти большие резервы. Давайте попытаемся их найти.

Сегодня практически на каждом квартале улицы располагается крупный продуктовый супермаркет типа «Рамстор», «Пятерочка», «Копеечка». Вы наверняка заходите туда время от времени и считаете, что покупать продукты там значительно выгоднее. Но делать там закупки для семьи имеет смысл только по одной причине — если вам дают гарантию качества продуктов, ведь магазины имеют условия и оборудование для хранения продуктов. Также вам есть кому предъявить претензии, если продукты оказались некачественными и у вас возникла конфликтная ситуация.

Но для того чтобы сэкономить, вам стоит подумать о том, что, покупая продукты в магазинах, вы еще и оплачиваете работу целого коллектива (начиная от продавца до руководителя магазина, а также его владельца — они сумели провести грамотную политику ценообразования и накрутили цены). Самыми дешевыми продуктами всегда были пшено, хлеб, сахар, растительное масло, молоко, но сегодня их трудно назвать самыми дешевыми.

Покупать продукты на так называемых колхозных на рынках тоже многим не по карману. Но тут опытная хозяйка может дать много советов, которыми неплохо было бы воспользоваться. Разница в цене одного и того же продукта утром и вечером составляет 1,5–2 раза. И, соответственно, перед закрытием рынка покупать продукты выгоднее. Не ищите дешевых продуктов на центральных рынках! Там таких нет! Обратите свое внимание на рынки и торговые площадки, которые находятся на окраинах вашего города, конечных станциях метро, автобусных остановках, в пригороде и т. п. При закрытии рынка в последние минуты сельские жители отдадут вам товар за бесценок. Вам может повезти еще больше, и они подарят вам нераспроданные остатки товара.