Когда банки акцептуют тратты, которые выставлены на них коммерческими банками другой страны, то речь идет о так называемом «акцептно-рамбурсном кредите». Рамбурс (от англ . reimburse) представляет собой оплату купленного товара через посредничество банка в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером. Банки других стран играют здесь вспомогательную роль: они принимают на себя ответственность перед банками, акцептующими тратты, за своевременное рамбурсирование (т.е. перевод) на их счета валюты, необходимой для оплаты акцептованных тратт. Срок, лимит, процентная ставка по акцептно-рамбурсному кредиту устанавливаются в ходе предварительной межбанковской договоренности. Тогда же определяется способ погашения банком импортера собственной задолженности.В России кризис неплатежей в середине 90-х годов привел к своего рода вексельному буму. Векселя использовались для развязки платежей. Эмиссией векселей занимались как правительство, так и финансовые организации, и коммерческие фирмы. Обращение векселей в России регулируется ФЗ «О переводном и простом векселе». Сегодня сумма векселей, учтенных (приобретенных) кредитными организациями, достигает 234 млрд рублей [Банк России, 2010а]. Оборот коммерческих векселей (на основе взаимного кредитования предприятий) невелик в силу ряда причин, главными среди которых являются недостаточная платежеспособность и надежность отечественных компаний, низкая дисциплина должников, отсутствие четкого порядка судебного взыскания долга, злоупотребления и т.д. Доля переводных векселей в России мала. Среди выпускаемых векселей подавляющая часть – простые векселя на дисконтной основе. Такой вексель оплачивается векселедателем по окончании срока обращения векселя.

2.3.2. Чек

Чек (cheque – Великобритания, check – США) применяется для безналичных расчетов в розничном платежном обороте. Он представляет собой безусловный приказ клиента банка, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Это типичный образец дебетового перевода.

В XVII веке развитие банковского дела в странах с высокой долей капиталистического производства (Англии) способствовало возникновению чеков в качестве дополнительного средства обращения и платежа. Первоначально чеки представляли собой банковскую квитанцию на предъявителя. Данное средство платежа было активно востребовано рынком, поскольку наблюдался дефицит металлических денег, в состав которых входили драгоценные металлы.

Законодательство по чекам возникло гораздо позднее – в XIX веке. В Великобритании чеки были приравнены к переводным векселям и регулировались законом о переводных векселях от 1882 г. В США тоже не существует отдельного закона о чеках, а обращение чеков регламентируется положениями Закона об оборотных документах и ЕКК. В странах континентальной Европы чек отделяется от переводного векселя и считается особенной ценной бумагой, которая предназначена для осуществления расчетов.

Основные принципы использования чеков как способа платежа по внешнеторговым операциям были сформулированы 19 марта 1931 г. в Женевской конвенции, где были унифицированы правовые режимы банковских чеков и представлен Единообразный чековый закон. Страны, подписавшие конвенцию (прежде всего, большинство европейских стран, за исключением Великобритании), обязались применять Единообразный чековый закон в своем чековом обращении.

Чековое законодательство определяет форму чека, его основные реквизиты, права и ответственность участников чековых расчетов. В состав обязательных реквизитов чека по Женевской конвенции входят: наименование (чековая метка), не обусловленный какими-либо условиями приказ выплатить определенную сумму денег, наименование банка-плательщика, место платежа, дата и место выставления чека, подпись чекодателя.

Чек может иметь произвольную форму и может быть выписан на простом листе бумаги. Однако банки предоставляют клиентам фирменные формуляры чеков. Как правило, незаполненные бланки чеков формируются в чековые книжки и выдаются клиентам. Банк, который ведет счета клиента, имеет образцы его подписи. При оплате чека банк обязан проверить правильность заполнения чека (сверить подпись с имеющимся образцом).

По Женевской конвенции чек должен быть предъявлен к оплате внутри страны в течение 8 рабочих дней, а за границей – в течение 20 дней, если пункты предъявления чека и его оплаты находятся в пределах одной части света (например, в Америке или Европе), и 70 дней – если в разных частях света.

Схема расчетов с использованием чеков (с учетом российской специфики) представлена на рис. 2.6:

1. Покупатель подает в свой банк заявление на получение расчетной чековой книжки и платежное поручение на депонирование средств.

2. Банк списывает средства с расчетного счета покупателя и депонирует их на отдельном счете.

3. Банк выдает покупателю чековую книжку.

4. Продавец отгружает товары или выполняет работы (оказывает услуги).

5. Покупатель выписывает чек за товары и вручает его поставщику.

6. Поставщик предъявляет реестр чеков в свой банк на инкассо.

7. Банк поставщика выставляет чеки на инкассо для оплаты в банке покупателя.

8. Банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм.

9. Банк покупателя осуществляет перевод денежных средств по чеку в банк поставщика.

10. Банк поставщика зачисляет средства на расчетный счет поставщика.

11. Банк поставщика передает своему клиенту выписку по его расчетному счету.

Аналогично векселю, в зависимости от того в чью пользу выписан чек, можно выделить:

– именные чеки – чеки, выписанные на определенное лицо;

– ордерные чеки – чеки, по которым оплата указанному лицу осуществляется согласно приказу;

– предъявительские чеки – чеки, по которым оплата производится предъявителю чека.

Именной чек не подлежит передаче. Однако ордерный чек обращается посредством передаточной надписи на обороте чека. Аналогично векселю, если держатель чека хочет ограничить или исключить возможность предъявления претензий по чеку в случае его неоплаты, он использует слова «без оборота» в тексте документа. Дополнительно держатель чека может указать на обороте цель передачи чека другому лицо. Это позволяет ограничить возможность получения денег по чеку, т.е. поставить целевой индоссамент . В обязанности банка входит проверка последовательности индоссаментов, но он не несет ответственности за их качество, т.е. банк не отвечает за подделку подписей индоссантов.

Существуют так называемые кроссированные чеки (crossed cheque), на лицевой стороне которых ставятся две параллельные линии. Это означает, что сумма, указанная в чеке, должна быть зачислена на счет предъявителя чека в данном банке или же переведена в другой банк безналичным путем. Поскольку по кроссированным чекам невозможно получить наличные деньги, кроссирование чека затрудняет использование украденных чеков. Различают два вида кроссирования чеков: специальное , когда между линиями указывается точное наименование банка и/или номер счета получателя денег, и общее – без указания конкретного банка, куда следует перевести денежные средства [см.: Усоскин, 1998, с. 148].

Помимо поручительства по чеку ( аваля ), возможно еще одно средство, которое позволяет повысить надежность чека, – операция удостоверения чека (certified cheque). Банк специальной надписью удостоверяет подлинность подписи клиента и наличие суммы для оплаты чека. Банк несет ответственность по оплате такого чека и не может отказаться от его оплаты. Удостоверенные чеки применяются там, где важно иметь эквивалент наличных денег, например при сделках с ценными бумагами.

По чеку, который выписан и передан другому лицу, можно приостановить выплаты денег. Для этого чекодатель должен передать банку письменное заявление об отказе оплатить выданный чек. Эта операция называется приостановка платежа по чеку (stop payment). Если же банк оплатит такой чек, то он должен будет возместить данную сумму чекодателю.