15. Страховая премия (страховые взносы)

Что является страховой премией по договору страхования и чем она отличается от страхового взноса? В современном страховом деле страховой взнос, т. е. те деньги, которые уплачивает страхователь за страховку, называют страховой премией. Так как понятие «страховая премия» у большинства людей ассоциируется с тем, что премию дают ему самому, а не он кому-то ее уплачивает, необходимо пояснить этот термин. Название «страховая премия» принято в международной страховой терминологии, так принято и в российском законодательстве о страховании.

Страховая премия – это, по сути, страховой взнос, т. е. денежная сумма, которую страхователь уплачивает за полис страхования. Понятие страхового взноса согласно международной страховой терминологии употребляют тогда, когда страховая премия уплачивается в рассрочку. Страховщики разрешают платить страховую премию в рассрочку, т. е. страховыми взносами, в добровольных видах страхования. Однако в обязательном страховании уплатить страховую премию в рассрочку не разрешает государство, например по Закону «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

При добровольных видах страхования размер страховой премии (страховых взносов) устанавливают сами страховщики. Обычно у страховщика есть уже готовые, разработанные ими заранее базовые тарифы (в среднем 1 % от страховой суммы) и поправочные коэффициенты к ним, учитывающие количество выбранных Вами рисков и объектов страхования. Затем базовый тариф и коэффициенты перемножаются. Например, страховая сумма равна 100 рублям. Страховая премия составляет 1 % от страховой суммы, т. е. 1 рубль.

Страховая премия (страховой взнос) по обязательным видам страхования определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными Правительством Российской Федерации.

16. Страховые тарифы

Страховые тарифы – это ценовые ставки, которые страховщики применяют при определении страховой премии по договору страхования. Иными словами, страховой тариф – это ставка, взимаемая страховщиком с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, которая используется для расчета размера страховой премии (например, 1 копейка с 1 рубля страховой суммы). При расчете страхового тарифа определяющей выступает вероятность наступления страхового случая.

Тарифы по добровольным видам страхования разрабатывают сами страховщики. По обязательным видам страхования тарифы разрабатывает и утверждает государство. На настоящий момент времени существует громадное количество постановлений правительства РФ, определяющих тарифы в обязательных видах страхования. Перечень подобных постановлений огромен, в комментируемой статье он приведен не в полном объеме, а только лишь для того, чтобы читатели могли понять, что страховщики, так же как и страхователи, обязаны подчиняться государственным законам в отношении страховых тарифов. Это следующие документы.

1. Постановление Правительства РФ от 8 декабря 2005 г. № 739 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии».

2. Постановление Правительства РФ от 8 сентября 2003 г. № 560 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию ответственности специализированного депозитария и управляющих компаний, их структуры и порядка их применения при определении размера страховой премии по договору обязательного страхования ответственности».

3. Постановление Правительства РФ от 6 сентября 2001 г. № 652 «Об утверждении Правил установления страхователям скидок и надбавок к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. и доп. от 11 апреля 2005 г.).

4. Постановление Фонда социального страхования РФ от 5 февраля 2002 г. № 11 «Об утверждении Методики расчета скидок и надбавок к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

5. Федеральный закон от 12 февраля 2001 г. № 17-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2001 год».

6. Постановление ФСС России от 25 февраля 2003 г. № 16 «Об утверждении Порядка направления в 2003 г. средств на оплату страхователями полной или частичной стоимости путевок на санаторно-курортное лечение работников в счет суммы скидок или надбавок к страховому тарифу на обязательное социальное страхование».

7. Постановление Фонда социального страхования РФ от 31 марта 2003 г. № 36 «Об утверждении средних значений основных показателей по отраслям (подотраслям) экономики для расчета скидок и надбавок к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2003 году».

Поясняющим примером служат тарифы в отношении страхования государственного имущества. Государством определены ставки страховых платежей по основному и дополнительному договорам страхования имущества («Правила добровольного страхования имущества государственных предприятий (объединений)», Инструкция Минфина СССР от 2 февраля 1998 г. № 19). Они устанавливаются в следующих размерах в процентах от страховой суммы:

1) для нефтегазодобывающих, горнодобывающих, нефтегазоперерабатывающих, нефтехимических, химических, горно-обогатительных, металлургических, деревообрабатывающих, целлюлозно-бумажных, транспортных, торговых, энергетических предприятий, в том числе предприятий атомной энергетики, предприятий по производству, переработке и хранению взрывчатых и легковоспламеняющихся веществ – 0,15 %, с ответственностью за кражу со взломом (грабеж) – 0,3 %;

2) для машиностроительных, строительных и других предприятий – 0,1 %, с ответственностью за кражу со взломом (грабеж) – 0,2 %;

3) для транспортных средств – 1,0 %, с ответственностью за угон – 2,0 %;

4) для орудий лова – 3,0 %, с ответственностью за кражу со взломом (грабеж) – 4,0 %.

При страховании части имущества (выборочное страхование) ставки страховых платежей устанавливаются в следующих размерах в процентах от страховой суммы:

1) по страхованию имущества (кроме транспортных средств и орудий лова) на случай его уничтожения или повреждения в результате событий, предусмотренных в п. 7 Правил, – 1,0 %, с ответственностью за кражу со взломом (грабеж) – 2,0 %;

2) по страхованию транспортных средств на случай их уничтожения или повреждения в результате событий, предусмотренных в п. 7 и 8 Правил, – 2,0 %, с ответственностью за угон – 3,0 %;

3) по страхованию орудий лова на случай их уничтожения или повреждения в результате событий, предусмотренных в п. 7 и 8 Правил, – 3,0 %, с ответственностью за кражу со взломом (грабеж) – 4,0 %;

4) по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ – 15,0 %.

Следующим примером, когда тарифы устанавливает государство, служит Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», который был введен в действие 1 июля 2003 г. Сокращенное название этого федерального закона – ОСАГО. ОСАГО – это аббревиатура начальных букв в словах названия Закона, ставшая привычной в быту. Расчет страховой премии (взноса) страховщик производит согласно Постановлению Правительства РФ от 7 мая 2003 г. № 264 («Страховые тарифы по ОСАГО, их структуру и порядок применения страховщиками при определении страховой премии» смотри таблицы 1–9). Страховая премия (взнос) по договору обязательного страхования рассчитывается как произведение базовых ставок и коэффициентов (п. 1 ст. 9 ФЗ ОСАГО). Страховщик рассчитывает страховую премию (взнос) в соответствии со сведениями, которые владелец ТС (страхователь) обязан предоставить в письменном заявлении о заключении договора ОСАГО.