✓ Результат.
Технология работы с журналом расчета налогов с ФОТ такая же, как и при работе с журналом расчетов "Зарплата". Все операции, связанные с расчетом записей журнала задаются так же, как и в журнале расчетов "Зарплата". Перед запуском процесса расчета пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Расчет авансовых платежей ЕСН (рис. 5.3).
Диалоговое окно имеет две вкладки:
✓ Состав сотрудников;
✓ Настройка печатной формы .
Реквизитом Отчетный период задается период расчета. В зависимости от заданной позиции переключателя пользователь задает группировку расчета:
✓ По всем сотрудникам ;
✓ По обособленному подразделению ;
✓ По списку сотрудников .
Если переключатель установлен в позиции по обособленному подразделению , необходимо задать подразделение выбором из справочника "Подразделения".
Если переключатель установлен в позиции по списку сотрудников , необходимо задать список сотрудников, по которому будет производиться расчет. Список сотрудников можно задать нажатием кнопки Заполнить , задав параметры отбора в диалоговом окне Заполнить список сотрудников (см. главу 4, рис. 4.21). С помощью кнопки Подбор задается выборочный список.
...
Очень удобно работать со списком, когда сотрудники в списке отсортированы по ФИО или табельному номеру. Для сортировки необходимо нажать кнопку Сортировать.
На вкладке Настройка печатной формы задается форма отчета, которая будет сформирована после нажатия кнопки Печать (рис. 5.4).
Обработкой предусмотрено формирование четырех основных форм:
✓ Приложение № 1 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для организаций, выступающих в качестве работодателей (кроме организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции; родовых общин малочисленных народов Севера и крестьянских (фермерских) хозяйств);
✓ Приложение № 3 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции; родовых общин малочисленных народов Севера и крестьянских (фермерских) хозяйств;
✓ Приложение № 5 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, выступающих в качестве работодателей;
✓ Приложение № 7 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для коллегий адвокатов (их учреждений).
...
До формирования отчетов необходимо нажать кнопку Выполнить.
Документы, которыми формируются записи журнала расчетов налогов с ФОТ, создаются, редактируются и хранятся в журнале документов "Налоговые документы", результаты расчетов данных документов отображаются в журнале расчетов налогов с ФОТ.
Журнал "Налоговые документы"
Журнал "Налоговых документов" содержит следующие документы:
✓ "Возврат налога на доходы";
✓ "Начисление налогов с ФОТ";
✓ "Перерасчет НДФЛ";
✓ "Сведения для расчетов ЕСН (редактирование реквизитов сотрудника, влияющих на расчет ЕСН)".
Начисление налогов с ФОТ
Документ "Начисление налогов с ФОТ" необходимо провести, чтобы начать расчет авансовых платежей по единому социальному налогу (ЕСН).
Документ вызывается в пункте Налоги меню Документы .
В документе следует указать список сотрудников (этот список можно также автоматически заполнить при помощи одноименной кнопки), по доходам которых нужно будет начислить ЕСН.
Сведения для расчета ЕСН
В этом документе указываются условия исчисления ЕСН и категория плательщика в ПФР, которые будут действовать, начиная с даты документа. Документ вызывается из пункта Налоги меню Документы (рис. 5.6).
Реквизит Сотрудник заполняется выбором из справочника "Сотрудники".
В группе Единый социальный налог и страховые взносы в ПФР реквизиты Взносы в ПФР РФ, Взносы в ФСС и Взносы в ФОМС заполняются выбором из списка:
✓ "Взимать";
✓ "Не взимать".
Реквизит Категория плательщика в ПФ заполняется выбором из списка:
✓ "Наемный работник";
✓ "Работник сельскохозяйственной организации";
✓ "Член фермерского хозяйства";
✓ "Индивидуальный предприниматель";
✓ "Адвокат";
✓ "Наемный работник — инвалид";
✓ "Работник сельскохозяйственной организации — инвалид";
✓ "Член крестьянского (фермерского) хозяйства — инвалид";
✓ "Индивидуальный предприниматель — инвалид";
✓ "Адвокат — инвалид";
✓ "Наемный работник предприятия, уплачивающего ЕНВД";
✓ "Индивидуальный предприниматель, уплачивающий ЕНВД";
✓ "Наемный работник — особые выплаты";
✓ "Работник с/х организации — особые выплаты".
Перерасчет НДФЛ
Документ "Перерасчет НДФЛ" дает возможность произвести перерасчет налога на доходы по итогам истекшего отчетного года в результате различных изменений исходных данных.
Документ вызывается в пункте Налоги меню Документы (рис. 5.7).
В документе нужно указать год, за который производится перерасчет, и за
дать список сотрудников, для которых проводится перерасчет налога. После проведения документа в журнал расчетов "Зарплата" будут введены соответствующие записи перерасчета налога.
Возврат НДФЛ
Документ "Возврат налога на доходы" используется для регистрации факта возврата сотруднику излишне удержанного налога на доходы. Возврат налога производится в текущем расчетном периоде.
Документ вызывается в пункте Налоги меню Документы (рис. 5.8).
Реквизит Сотрудник заполняется выбором из справочника "Сотрудники", при этом автоматически рассчитывается сумма переплаты налога и распределяется по ставкам налога. Сумму переплаты налога можно отредактировать.
При проведении документа предлагается создать документ "Выплата заработной платы", которым можно воспользоваться, если сумму переплаты НДФЛ следует вернуть сотруднику, не дожидаясь регулярной выплаты зарплаты (рис. 5.9).
После нажатия кнопки Действия в пункте меню Движение документа формируется отчет о записях документа в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 5.10).