Как известно из общей части гражданского права, материальные блага, участвующие в гражданском обороте, помимо вещей, иного имущества и имущественных комплексов включают в себя имущественные права, в том числе на денежные средства в банковских организациях по договорам банковского вклада и счета. Эти материальные блага могут быть включены в наследственную массу и перейти к наследникам гражданина как при наследовании по завещанию, так и по закону. При этом гражданин вправе распорядиться денежными средствами, как указав свою волю в завещании, удостоверенном в нотариальном порядке, так и сделав распоряжение непосредственно в той кредитной организации, в которой имеется денежный счет.

Согласно ст. 1128 ГК права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть по усмотрению гражданина завещаны посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет. В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. № 351 утверждены Правила совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках (далее – Правила). В соответствии с указанными Правилами завещательные распоряжения совершаются бесплатно. Составление, подписание и удостоверение завещательного распоряжения осуществляется при соблюдении следующих условий:

1) личность завещателя удостоверяется паспортом или другими документами, исключающими любые сомнения относительно личности гражданина;

2) завещатель должен быть проинформирован о содержании ст. 1128, ИЗО, 1149, 1150 и 1162 ГК, после чего об этом делается отметка в завещательном распоряжении;

3) лица, участвующие в совершении завещательного распоряжения, обязаны соблюдать положения ст. 1123 ГК о тайне завещания.

Лицо, удостоверяющее завещательное распоряжение, должно сообщить завещателю о том, что он вправе отменить или изменить составленное завещательное распоряжение в любое время после его совершения, не указывая при этом причины его отмены или изменения. Для отмены или изменения завещательного распоряжения не требуется чьего-либо согласия, в том числе лиц, назначенных наследниками в отменяемом или изменяемом распоряжении. Завещатель вправе посредством нового завещательного распоряжения отменить прежнее распоряжение в целом либо изменить его посредством отмены или изменения отдельных содержащихся в нем распоряжений посредством совершения обычного завещания в общем порядке. Последующее завещательное распоряжение или завещание, не содержащее прямых указаний об отмене прежнего завещательного распоряжения или отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, отменяет это прежнее завещательное распоряжение полностью или в части, в которой оно противоречит последующему завещательному распоряжению. В случае недействительности последующего завещательного распоряжения или завещания наследование осуществляется в соответствии с прежним завещательным распоряжением.

Владелец счета (вкладчик) должен быть предупрежден о том, что согласно норме п. 6 ст. 1130 ГК завещательным распоряжением в банке может быть отменено или изменено только завещательное распоряжение правами на денежные средства в соответствующем банке. Если изменение или отмена завещательного распоряжения осуществляется путем оформления нотариально удостоверенного завещания, в котором специально указывается об отмене или изменении конкретного завещательного распоряжения, либо нотариально удостоверенного отдельного распоряжения об отмене завещательного распоряжения, один экземпляр такого завещания или распоряжения должен быть направлен в банк (п. 12 Правил).

Кроме того, лицо, удостоверяющее завещательное распоряжение, должно сообщить о том, что несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании п. 1 и 2 ст. 1148 ГК, наследуют независимо от содержания завещательного распоряжения в банке не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля).

Наконец, лицо, удостоверяющее завещательное распоряжение, должно сообщить о том, что согласно правилам ст. 1150 ГК принадлежащее пережившему супругу наследодателя в силу завещания или закона право наследования не умаляет его права на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью. Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со ст. 256 ГК, входит в состав наследства и переходит к наследникам в соответствии с правилами, установленными ГК. Таким образом, если вклад был сделан во время брака, то он является общим имуществом супругов, поэтому завещательное распоряжение будет касаться только половины суммы банковского вклада или счета, если иное не предусмотрено брачным договором или не будет доказан факт, что вклад был сделан из источников, не входящих в число оснований возникновения общей совместной собственности супругов (например, за счет средств, полученных от продажи имущества, нажитого до брака, полученного по наследству или по иным безвозмездным основаниям, и т. п.).

Завещательное распоряжение подписывается завещателем с указанием даты его составления. Оно может быть написано от руки либо с использованием технических средств (электронно-вычислительной машины, пишущей машинки и др.). В завещательном распоряжении указываются:

а) место и дата его совершения;

б) местожительство завещателя;

в) имена, отчества, фамилии граждан, полное наименование и местонахождение юридического лица, которым завещается вклад.

Завещатель может составить одно завещательное распоряжение на все денежные средства, размещенные на нескольких счетах в банке, либо на денежные средства, размещенные на одном из этих счетов.

Если завещатель желает, чтобы денежные средства с его счета после его смерти были выданы нескольким наследникам, то в завещательном распоряжении он указывает, кому из них какая доля завещается. Денежные средства, завещанные нескольким лицам без указания доли каждого, выдаются всем этим лицам в равных долях.

Завещатель вправе указать в завещательном распоряжении другое лицо, которому вклад должен быть выдан в случае, если лицо, в пользу которого завещаны денежные средства, умрет ранее самого завещателя или подаст заявление об отказе от принятия завещанных денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных ст. 1121 ГК (назначение и подназначение наследника в завещании).

Завещатель вправе предусмотреть в завещательном распоряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки; выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста и т. п.). Указанные условия не должны противоречить нормам ГК.

Поправки и приписки в завещательном распоряжении не допускаются.

Завещательное распоряжение составляется в двух экземплярах, каждый из которых удостоверяется подписью служащего банка и печатью. Первый экземпляр выдается завещателю, а второй регистрируется в книге завещательных распоряжений и подшивается в специальную папку завещательных распоряжений, хранящуюся в несгораемом шкафу. Служащий банка на счете завещателя делает отметку о составленном завещательном распоряжении.

Если завещатель желает изменить или отменить завещательное распоряжение, он должен обратиться в тот банк, в котором составлялось завещательное распоряжение, и подать об этом собственноручно подписанное завещательное распоряжение. Служащий банка устанавливает личность завещателя, проверяет поданное завещательное распоряжение и приобщает его к ранее составленному.