Закон № 7-ФЗ жестко не фиксирует состав собственных средств клиринговой организации. При этом установлено, что он должен соответствовать требованиям, которые устанавливаются ФСФР России с учетом видов деятельности, с которыми совмещается клиринговыми организациями клиринговая деятельность. Таким образом, можно сделать вывод о том, что вопрос будет урегулирован нормативным правовым актом ФСФР России [15] .
3. Из части 2 ст. 8 Закона № 7-ФЗ следует, что помимо соблюдения норматива достаточности собственных средств клиринговая организация должна выполнять и иные обязательные нормативы.
Закон № 7-ФЗ не устанавливает кои крепили перечень указанных нормативов, но при этом содержит указание на то, что такой перечень и методика их определения устанавливаются ФСФР России [16] . К их числу, по нашему мнению, следует отнести:
норматив ликвидности. Этот норматив представляет собой соотношение определенных в соответствии с нормативными правовыми актами ФСФР России активов и обязательств;
норматив финансовой устойчивости (надежности). Этот норматив представляет собой соотношение определенных в соответствии с нормативными правовыми актами ФСФР России собственных средств и активов;
норматив долговой нагрузки на капитал. Этот норматив представляет собой соотношение определенных в соответствии с нормативными правовыми актами ФСФР России собственных средств и обязательств;
норматив покрытия собственными средствами заемного капитала. Этот норматив представляет собой соотношение определенных в соответствии с нормативными правовыми актами ФСФР России обязательств и собственных средств.
4. В части Зет. 8 Закона № 7-ФЗ установлена норма, согласно которой требования ст. 8 Закона № 7-ФЗ, касающиеся обязательных нормативов, которые обязана соблюдать клиринговая организация, не распространяются на кредитные организации, осуществляющие клиринговую деятельность. Таким образом, к кредитным организациям, осуществляющим клиринговую деятельность, будут предъявляться иные требования.
Статья 9. Внутренний учет клиринговой организации
...
1. Клиринговая организация должна осуществлять внутренний учет в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков.
2. Клиринговая организация вправе осуществлять ведение внутреннего учета с использованием электронных носителей информации при условии обеспечения возможности предоставления учитываемой информации на бумажных носителях.
3. Клиринговая организация обязана в соответствии с правилами клиринга предоставлять участнику клиринга информацию об обязательствах этого участника клиринга, допущенных к клирингу, а также об имуществе, предназначенном для исполнения таких обязательств, имуществе, являющемся индивидуальным обеспечением, о его доле имущества в коллективном клиринговом обеспечении.
1. Комментируемая статья Закона № 7-ФЗ определяет основополагающие нормы, касающиеся внутреннего учета клиринговой организации.
2. В части 1 ст. 9 Закона 7-ФЗ установлено, что при осуществлении клиринговой деятельности клиринговая организация обязана осуществлять внутренний учет.
Исходя из ст. 2 Закона № 7-ФЗ под внутренним учетом клиринговой организации следует понимать учет обязательств участников клиринга и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, а также учет информации об имуществе, предназначенном для исполнения обязательств, имуществе, являющемся предметом обеспечения, в том числе индивидуального и коллективного клирингового обеспечения.
В рамках внутреннего учета клиринговая организация осуществляет хранение и учет:
документов, полученных от организаторов торговли или клиринговых организаций, подтверждающих совершение сделок, по которым должен быть осуществлен клиринг (договоры, протоколы проведенных торгов, реестры совершенных сделок, иные документы);
документов, полученных от участников клиринга (договоры, поручения, иные документы);
документов, полученных от расчетных депозитариев, подтверждающих наличие ценных бумаг на счетах клиринговых организаций и (или) на торговых счетах депо участников клиринга и (или) их клиентов;
документов, полученных от расчетных организаций, подтверждающих наличие денежных средств на счетах клиринговых организаций и (или) на денежных торговых счетах участников клиринга и (или) их клиентов;
копий поручений клиринговой организации, направленных депозитарию, расчетной организации или клиринговой организации для исполнения сделок с ценными бумагами, в отношении которых осуществляется клиринг;
информации о ценных бумагах и денежных средствах, которые могут быть использованы в качестве обеспечения при выставлении заявок и (или) заключении сделок;
информации о ценных бумагах и денежных средствах, которые заблокированы в качестве обеспечения выставленных заявок и (или) заключенных сделок;
иных документов и информации по усмотрению клиринговой организации.
Клиринговая организация должна раздельно по каждому участнику клиринга и (или) по клиентам каждого участника клиринга осуществлять на отдельных клиринговых регистрах (разделах клиринговых регистров) учет:
информации о ценных бумагах и (или) денежных средствах, принадлежащих разным участникам клиринга;
информации о ценных бумагах и (или) денежных средствах, размещенных на отдельных торговых счетах;
обязательств каждого из участников клиринга.
Информация о ценных бумагах и (или) денежных средствах участников клиринга и их клиентов должна учитываться на раздельных клиринговых регистрах или разделах клиринговых регистров (за исключением информации о денежных средствах в случае, когда участник клиринга является кредитной организацией). Информация о ценных бумагах и (или) денежных средствах клиентов участника клиринга может учитываться:
отдельно по каждому клиенту участника клиринга; совместно по нескольким клиентам участника клиринга. Клиринговая организация должна вести: реестр участников клиринга; реестр клиентов участников клиринга;
реестр остатков ценных бумаг и денежных средств, размещенных на торговых счетах участников клиринга и (или) их клиентов и (или) клиринговых счетах клиринговой организации; реестр сделок, по которым осуществлен клиринг; реестр принятых поручений (в том числе переданных организатором торговли в составе реестра сделок);
реестр поручений, направленных расчетной организации и (или) расчетному депозитарию;
реестр отчетов, направленных участникам клиринга и их клиентам. Указанные реестры должны позволять составлять списки и выписки из них на любую дату и за любой период.
Клиринговая организация должна осуществлять внутренний учет в соответствии с требованиями Закона № 7-ФЗ и нормативных правовых актов ФСФР России [17] .
3. Как следует из смысла ч. 2 ст. 9 Закона № 7-ФЗ, клиринговая организация может осуществлять внутренний учет как на бумажных, так и на электронных носителях информации. При этом условием ведения учета только в электронном виде является обеспечение возможности предоставления учитываемой информации на бумажных носителях.
4. Часть 3 ст. 9 Закона № 7-ФЗ предписывает клиринговой организации представлять участнику клиринга информацию:
о его обязательствах, допущенных к клирингу;
об имуществе, предназначенном для исполнения указанных выше обязательств;
об имуществе, являющемся индивидуальным обеспечением;
о его доле имущества в коллективном клиринговом обеспечении.
Конкретный порядок представления такой информации определяется правилами клиринга клиринговой организации.
Статья 10. Внутренний контроль клиринговой организации
...